Corso Imposta sul Valore Aggiunto Italia e non residenti

• l'ente pubblico quale soggetto passivo IVA, normativa nazionale e comunitaria.
• Qualificazioni delle operazioni poste in essere e loro riconducibilità alla sfera istituzionale/commerciale/promiscua.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione.
• Esame della territorialità delle operazioni e risvolti ai fini dell'applicazione del tributo
• Emissione di fatture attive in ambito UE ed ExtraUE: campi obbligatori ai sensi dell'art. 21 DPR 633/72 e attenzione alla compilazione del campo “data di effettuazione dell'operazione”; tempistica di emissione, emissione autofatture xml ed invio a SdI,
• Gestione delle fatture scartate da SDI.
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell'Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità assolvimento bollo
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche emesse dal 1/1/2023.
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica e regole di contabilizzazione.
• Acquisti intracomunitari di beni e servizi (D.L. 331/1993): autofatture elettroniche obbligatorie, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 adempimenti, controlli da effettuare, trasmissione a agenzia delle Entrate e tempistiche
• Gestione delle note di credito ricevute
• Modifiche alla Direttiva 2006/112/Ue dalla Direttiva Ue 2018/1910 del 4 dicembre 2018: armonizzazione delle norme in materia di prova del trasporto nelle cessioni intra-unionali di beni; obbligo di verifica del numero di identificazione IVA per l'applicazione dello specifico regime di non imponibilità;
• Modelli Intrastat: tipologia e modalità di compilazione
• modello Intra 12 modalità di compilazione e tempistica di invio all'Agenzia delle Entrate.
• Gestione delle ipotesi di mancato ricevimento della fattura.
• Determinazione dell'imposta dovuta, modalità e tempistiche di versamento
• Acquisti extraue servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie dal adempimenti e controlli da effettuare modalità di assolvimento dell'imposta ed obblighi connessi, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 trasmissione a agenzia delle Entrate e tempistiche
• Gestione delle note di credito ricevute
• Acquisti extraue beni in attività commerciale e istituzionale: adempimenti e controlli da effettuare modalità di assolvimento dell'imposta ed obblighi dichiarativi connessi: dichiarazione doganale.
• Codice EORI
• Tempistica di registrazione dei documenti ricevuti dai fornitori EXTRAUE e pagamento degli importi dovuti.
• Gestione delle ipotesi di mancato ricevimento della fattura.
• Determinazione dell'imposta dovuta, modalità e tempistiche di versamento
• Liquidazione dell'IVA dovuta sia istituzionale che commerciale, modalità e scadenze.
• Regime delle lavorazioni di beni inviati fuori del territorio nazionale
• Gestione iva nelle operazioni con la Repubblica di San Marino
• Ravvedimento operoso per correggere errori e/o omissioni
• Commercio elettronico concetti generali ed aspetti iva: definizione dei servizi resi mediante mezzi elettronici: acquisto banche dati online, formazione on line ed altre tipologie
• regime OSS (direttive 2017/2455/Ue, 2019/1995/Ue recepite con Dlgs 83/2021)