Corso La fatturazione elettronica attiva e passiva

• L'ente pubblico quale soggetto passivo IVA.
• Distinzione delle operazioni imponibili, non imponibili ed esenti e risvolti di tale distinzione
• Attività commerciale, istituzionale e promiscua: risvolti pratici e casi concreti
• Fatturazione elettronica: elementi obbligatori ai sensi dell'art. 21 DPR 633/72 e particolarità relativa alla compilazione del campo “data di effettuazione dell'operazione”
• Conseguenza per la tardiva emissione ed analisi delle sanzioni applicabili;
• Caratteristiche della fattura elettronica verso Pubblica amministrazione (B2G) e verso privati (B2B e B2C).
• Esame provvedimento 99922/2020 del Direttore Agenzia Entrate, campi codici natura e tipologia fatture ed autofatture
• Fattura immediata e fattura differita: tempistica di emissione e di invio tramite SDI;
• Gestione dello split payment sulle fatture attive e passive: ipotesi di applicabilità/esonero
• Contabilizzazione e conservazione delle fatture, adesione al servizio dell'Agenzia delle Entrate;
• Analisi delle ipotesi di scarto delle fatture da parte di SDI e relativa gestione degli scarti;
• Gestione delle fatture emesse nei confronti della PA e rifiutate;
• Ravvedimento operoso per tardiva/errata emissione e ravvedimento frazionato;
• Emissione di note di credito su fatture attive (art. 26 DPR 633/72): tempistica di emissione e regole di contabilizzazione;
• Emissione di note di credito ad “uso interno” fattispecie di applicabilità
• Fatturazione elettronica ed imposta di bollo: aspetti generali, solidarietà, rivalsa, casistica di applicazione e modalità di effettuazione del versamento di quanto dovuto. Controlli dell'Agenzia sui dati delle fatture soggette ad imposta di bollo: novità introdotte dal D.L. 124/2019 convertito, con modificazioni, nella legge 157/2019.
• Modalità di pagamento del bollo sulle fatture elettroniche
• Fatturazione nei confronti di esportatori abituali
• Acquisti da soggetti non residenti servizi in attività commerciale e istituzionale: autofatture elettroniche obbligatorie dal 1/7/2022 adempimenti e controlli da effettuare, gestione del tipo documento TD17, TD18, TD19 e TD28 trasmissione all' Agenzia delle Entrate e tempistiche
• Fatturazione elettronica passiva: tempistica di accettazione e rifiuto: Decreto 132/2020 pubblicato nella Gazzetta ufficiale del 22 ottobre 2020 n. 262 in vigore dal 6 novembre 2020, che codifica le ipotesi di rifiuto: analisi della normativa e casi concreti
• Casistica applicazione dell'imposta bollo sulle fatture ricevute, controlli da porre in essere e comportamenti conseguenti
• Tempistica e regole di registrazione delle fatture ricevute.
• Campi CIG e CUP
• Fatture elettroniche e Piattaforma dei Crediti Commerciali - MEF